De pensioenrichtleeftijd naar 68 jaar in 2018

Was u even aan pensioenrust toe? Helaas. Ook in 2017 dient de pensioenregeling weer te worden aangepast. Op 1 januari 2018 gaat namelijk de fiscale pensioenrichtleeftijd van 67 jaar naar 68 jaar. Door deze verhoging moet de pensioenregeling (weer) worden aangepast. De werkgever kan deze wettelijke verplichte wijziging niet eenzijdige aanpassen en moet weer in gesprek met de ondernemingsraad of werknemers.

We raken eraan gewend: door de stijgende levensverwachting stijgt de AOW-leeftijd én de pensioenrichtleeftijd. Deze leeftijden lopen niet synchroon. Het kabinet heeft vastgesteld dat de nieuwe AOW-leeftijd in 2022 wordt verhoogd naar 67 jaar en drie maanden. De pensioenrichtleeftijd gaat omhoog naar 68 jaar.

Dat het een ‘pensioenrichtleeftijd’ is en niet ‘pensioenleeftijd’ komt doordat de mogelijkheid bestaat om eerder of later met pensioen te gaan. Het pensioen wordt dan op de eerdere of latere pensioenleeftijd herrekend. Meer en meer wordt hiervan gebruik gemaakt om zo de pensioenen alsnog aan te laten sluiten op de AOW-ingangsdatum. De flexibiliseringsmogelijkheden in een pensioenregeling worden dus steeds belangrijker.

Maximale pensioenopbouw vanaf 2018: een verslechtering van het pensioen

Het maximale pensioenopbouwpercentage blijft voor eindloon- en middelloonregelingen ongewijzigd 1,875% van de pensioengrondslag per jaar als de pensioenleeftijd van de pensioenregeling wordt verhoogd naar 68 jaar. Dit lijkt geen verslechtering van de pensioenregeling te betekenen maar dat is het wel. Door de verhoging van de pensioenrichtleeftijd moet 1 jaar langer worden doorgewerkt. Er kan dus 1 jaar langer pensioen worden opgebouwd en de uitkering vindt ook plaats vanaf 68 jaar. Mocht een werknemer toch graag op 67-jarige leeftijd met pensioen gaan en heeft hij een middelloonregeling dan moet het opgebouwde pensioen actuarieel vervroegd worden. De uitkering vanaf 67 jarige leeftijd zal dan zo’n 5% onder het huidige fiscale regime liggen.

De maximaal toegestane premie in beschikbarepremieregelingen wordt verlaagd met circa 5%. De Belastingdienst heeft inmiddels voorlopige staffels voor de beschikbarepremieregelingen gepubliceerd.

Lager pensioen betekent lagere pensioenlasten.

In het algemeen kan gezegd worden dat gemiddeld genomen de pensioenlasten zo’n 5% lager komen te liggen. Wat te doen met de bedragen die vrijkomen door de daling van de pensioenlasten? Aanpassingen doorvoeren mét of zonder compensatie. Dat hangt geheel af van de omstandigheden van het bedrijf, de doelstellingen, de financiële situatie. Compensatiemogelijkheden zijn er volop. Denk aan verlagen eigen bijdrage werknemers, salariscompensatie, vormen toeslagdepot of de besparing inzetten voor scholing van de werknemers.

Gevolgen voor lijfrente (‘banksparen’, privé en voor zzp-ers)

Ook voor IB-ondernemers (‘zzp-ers’) en werknemers die privé extra pensioen opbouwen, heeft de aanpassing gevolgen voor de maximale lijfrente-aftrek, oudedagsreserve en het netto pensioen. De maximale opbouw van lijfrente(kapitaal) wordt bepaald door de ‘jaarruimte’, oftewel het bedrag dat maximaal per jaar mag worden gestort. Maximaal mag 13,8% van de premiegrondslag worden gestort. Ook dit percentage zal zakken. Vermoedelijk naar circa 13,3%.

Advies

Dat de pensioenregeling wéér moet worden aangepast per 1 januari 2018 is een feit. Doe dit op tijd om de werknemers moeten instemmen. Goede voorlichting is een must. De verlaging van de pensioenlasten kan op diverse manieren worden gecompenseerd. Goede bedrijfsvisie en professionele begeleiding is hierbij op zijn plaats.

Wilt u meer informatie over dit onderwerp? Neem contact op met mr. Francis van Hout 06-42159310 of bekijk de website www.pensioennext.nl